送给宝宝的爱心礼物——RESP注册教育储蓄计划

2013年还剩最后一个月的时间了，圣诞节将近，一些父母们在考虑送给宝宝一个特别的爱心礼物——RESP注册教育储蓄计划，让爱心得到最佳的寄托，让爱心陪伴宝宝的成长，让爱心在送给宝宝的注册教育储蓄计划里，一路保值，一路增值，年年开花，年年结果！这份礼物意义重大，它关系到宝宝的教育未来和发展前景，它意味着带给宝宝一个更好的未来，更好的教育，更好的就业，更好的收入！

咨询RESP注册教育储蓄计划、关心这一特别爱心礼物的家长很多，从最基本的获益收入，到最细节的储蓄要求，都有人问道。毕竟，这是一个长期的储蓄计划，要做到心中有数，才好长期规划。
以下，就回答家长们最常咨询最常关心的一些问题。

• 什么叫RESP？

RESP是“REGISTERED EDUCATION SAVINGS PLAN”的简称，译作中文就是“注册教育储蓄计划”，又常被称作“教育基金”。它是加拿大联邦政府经由加拿大税务局注册的教育储蓄计划，旨在帮助和鼓励家长储蓄教育资金，为孩子将来的大学教育、职业教育做好资金储备。

• RESP注册教育储蓄计划都有哪些好处？

您一旦开设了RESP注册教育储蓄计划，可以享受的直接好处有以下三点：

第一，获得加拿大教育补助金(Canada Education Savings Grant，简称“CESG” )。联邦政府会在您的储蓄额度之上，给您补贴一个20%的赠款。根据您的家庭收入，每位符合规定的孩子每年可获得最高达$600的赠款额，终生可获得$7200的赠款额。
第二，获得加拿大学习债卷(Canada Learning Bond，简称“CLB”)。不管您的开户储蓄额是多少（$25就可开户），根据您的家庭收入，如果您的孩子是在2004年1月1日以后出生，并享有国家儿童福利(National Child Benefit，简称“NCB”)，联邦政府会补助给每位孩子第一年$500的学习债卷，以后每年补助$100，每位孩子最高可获得$2,000。
第三，获得免税增值复利增长的好处。您的储蓄本金，和政府给的补贴金，再加上它们的增值利息，每年均可获得免税复利增长。您储蓄开始的时间越早，增长的时间就越长，能够享受的复利增长的好处就越多，直到取出时为止。而在取出时，因为是根据孩子的收入确定纳税税率，而且也只有增值部分才纳税，所以缴税很少，甚至根本不需要缴税。

• RESP注册教育储蓄计划的供款要求是什么？

供款的最低要求，是给每个孩子每月储蓄$25，才可以开设注册教育储蓄计划账户。您可以每月储蓄$100, $200，也可以每年储蓄$2,500，$5,000；只要给每位孩子储蓄的最大额度不超过$50,000，您每年的储蓄额度没有限制。

• RESP注册教育储蓄计划的开户要求是什么？

要开设RESP注册教育储蓄计划，开户人和受益人都必须是加拿大居民，并且拥有社会保险号码（SOCIAL INSURANCE NUMBER, 简称“SIN”）。

• RESP注册教育储蓄计划的供款可以抵税吗？

不可以。RESP注册教育储蓄计划的供款不可以抵税，但在增长期间的增值收益免税，享受复利增长的好处。

• RESP注册教育储蓄计划有购买年龄的限制吗？

有。因为政府补助RESP注册教育储蓄计划的目的，是鼓励和资助家长为孩子的高等教育做长期储蓄，所以要求家长给孩子开始建立RESP注册教育储蓄计划的时间，是在孩子15岁之前。

• 如果将来孩子没有上高等教育，储蓄资金可以拿回吗？

您个人的储蓄金可以拿回，但政府的补贴金需要退回给政府。

• RESP注册教育储蓄计划可以有效存在多少年？

从开户年度算起，RESP注册教育储蓄计划可以有效存在35年。

• 取用RESP注册教育储蓄计划的资金时有税务问题吗？

RESP注册教育储蓄计划里的资金由两部分组成，本金和累积金。本金即您的储蓄金；累积金包括了您本金的增值、政府给的补贴金，以及利息和分红。取用时，您的个人供款即本金部分没有税务问题，不用上税；但您本金的增值、政府给的补贴金、以及利息和分红部分有税务问题，需要当作孩子的收入上税。

• RESP注册教育储蓄计划有储蓄供款的最大额度限制吗？

有。每个孩子终生可享受的最大供款额是$50,000。$50,000以内的供款，所赚得的投资收入享受免税增长的税务优惠政策，直到提款时为止。因为没有年度供款额的限制，所以，您也可以选择一次性供款$50,000，享受免税增长的最大好处。

• 加拿大政府是按照什么标准计算和发放教育补贴金的？

加拿大政府计算和发放教育补贴金的标准如下：

（1）从1998年到2006年，每年补贴$400 ，按每年$2000供款额的20%计算（$2000 乘以 20%）。

（2）从2007年起到现在，每年补贴$500 ，按每年$2500供款额的20%计算（$2500 乘以 20%）。

（3）年度最高标准限制：每个孩子每年最多补贴金$1000。未用完的额度可以带到将来年度使用，但最多只可以转足前一年的供款空间。举个例子来说明: 如果您在今年为7岁的宝宝开设注册教育储蓄计划，您可以买足今年的供款额度$2500，再加上前一年未用的供款额度$2500，共计$5000，以获得政府在一年内能给的最多补贴金$1000 （$5000 乘以 20% ）。您当然也可以多于$5000来供款，但高出$5000的部分当年是拿不到政府的补贴金的，只能享受增值的好处。另外提醒一下，在2007年以前，政府是按照每年$2000的最大供款额来计算和发放最多补贴金的。

（4）每个孩子终生最高供款额限制：$50000；每个孩子终生最多补贴金限制：$7200。

• 加拿大大学高等教育的费用是多少？

2012/2013年，完成4年大学本科课程的总费用在$60,000上下，而近两年出生的孩子未来完成4年大学本科课程的总费用将达$140,000左右。

• 为什么要给宝宝选择RESP作为礼物？

充分利用政府给的免费的钱（“Free Money”），和免税增值的优惠政策（“Tax Shelter”），为宝宝未来的高等教育做资金储备。

Yan Li 李燕

(李燕，加拿大价值人生金融理财公司总裁；加拿大安省注册教师；保险顾问，总统大奖获得者；作者；翻译；价值人生教练；电话：416-388-6484；电子信箱：yan@find-the-value-in-life.com   网址：www.find-the-value-in-life.com)