• 什么是RRSP？

“RRSP” 是“ Registered Retirement Savings Plan”的缩写简称，意为“注册退休储蓄计划”。它其实是一个经过注册的退休储蓄账户，每年您都可以往这个储蓄账户里存放钱，以进行退休养老金的储蓄。

• 每人每年可以在RRSP计划里存放多少钱？

每人每年可以在RRSP里存放多少钱，是因人而异、因收入而异的，存款的数量受到两个条件的限制：一是保税年度的收入提取比例的限制；二是保税年度的可购买的RRSP最高限额的限制。

收入提取比例一般是保税年度的年收入的18%；最高限额每年不等，呈年度递增型，比如2006年的最高限额是$18,000，2007年的最高限额是$19,000，2008年的最高限额是$20,000，2009年的最高限额是$21,000，2010年的最高限额是$22,000，基本呈每年$1,000元的递增趋势。

那么加拿大国税局在计算您的RRSP可存款额度时，是以两个条件中的哪个条件为标准的呢？他们是两个条件都看，二者相比取其低，即哪个额度低就取哪个。例如，张先生2008年度报税时，2007年总收入$60,404，按18%的提取比例，RRSP可供款额度是$10,872；2008年RRSP的可供款最高额度限制是$20,000。根据二者相比取其低的原则，张先生2008年的RRSP可供款额度是$10,872，而不是$20,000。

• 买RRSP能带给我们什么好处？

RRSP带给我们的好处主要有以下四个方面：

第一， RRSP账户里的供款在储蓄增值期间不用上税，享受延税复利增长的好处。这使得在同样供款额度情况下，享受延税复利增长的RRSP账户里的资本比放在不能享受延税复利增长的非RRSP账户里的资本增值要快得多。

第二， 可以降低总报税额度。例如，张先生2008年度报税时，2007年总收入$60,404，按18%的提取比例，RRSP可供款额度是$10,872；如果他将$10,872全额用于RRSP，则当年的报税收入可降低为$49,532，而不是$60,404。这样，张先生不但降低了报税额，降低了税率，同时，他还可获得已完税的$10,872收入部分的退税。

第三， 储蓄和管理便捷。RRSP可以选择按月供款，由银行自动划拨，非常方便储蓄和管理。

第四， RRSP的投资方向灵活自由。注册退休储蓄计划中的资金可以有多个储蓄渠道和投资方向，您可以将其储存在银行等金融机构，可以将其投资在保证回报利率的债券，也可以将其投资在保本基金里。投资的方向和储蓄的时间根据您自己的实际情况来定。

• RRSP的可供款额度是可以累积的吗？

可以。RRSP的可供款额度如果当年不用不会作废，是可以逐年累积的。依然以张先生为例，如果张先生2007年有$6,500的可供款RRSP额度没有用，那么，加上2008年的RRSP可供款额度$10,872，张先生现一共累积有$17,372的RRSP可供款额度。

• RRSP的开户数量有限制吗？

RRSP的开户数量没有限制，您想开户多少个就可以开户多少个，但您每年在RRSP中可以储蓄的总额度有限制。

• RRSP计划中的资金可以随时取出吗？

只要不是锁定的RRSP计划，注册退休储蓄计划中的资金可以随时取出。

Yan Li 李燕

(李燕，加拿大价值人生金融理财公司总裁；加拿大安省注册教师；保险顾问，总统大奖获得者；作者；翻译；价值人生教练；电话：416-388-6484；电子信箱：yan@find-the-value-in-life.com   网址：www.find-the-value-in-life.com)

（此篇文章曾发表于加拿大多伦多《信报》2008年12月4日第13版《李燕专栏》）