如何利用RRSP来降低报税税率

by Yan Li on Sunday, February 2nd, 2014 | No Comments

每年报税前，人们自然会想，今年如何降低报税税率？能够降低收入总额、可以用来减税的项目都有哪些？还有哪些工具可以用来合理合法减税？

您知道，在各种可以用来合理减税避税以降低报税税率的税务工具里，分自雇和被雇，生意和非生意，能够用到的税务工具会有很大的不同。总的来说，自雇和生意人士，能够合理用来减税避税的税务工具，会比被雇和非生意人士多一些。有关内容，留到下篇文章-能够合理减税避税的工具都有哪些-中去叙述吧。今天先讲全加拿大最通用的一款税务工具，RRSP。

RRSP, 是“注册退休储蓄计划（Registered Retirement Savings Plan）”的英文简称。多年来，每到报税时节，很多加国居民开始考虑购买RRSP来冲减收入，以降低报税税率。

大家知道，加拿大实行“累进制”税率，收入越高，上税越高。作为一个参考，您可以对照以下的收入区间，得知大概的报税边际税率。

(1) 收入区间：$0 – $10382，边际税率：0%

(2) 收入区间：$10382 – $37106，边际税率：20.05%

(3) 收入区间：$37106 – $40970，边际税率：24.15%

(4) 收入区间：$40970 – $65345，边际税率：31.15%

（5）收入区间：$65345 – $74214，边际税率：32.98%

（6）收入区间：$74214 – $76986，边际税率：35.39%

（7）收入区间：$76986 – $81941，边际税率：39.41%

（8）收入区间：$81941 – $127021，边际税率：43.41%

（9）收入区间：$127021 以上，边际税率：46.41%

因为RRSP的供款空间受到限制，那么，如何知道自己在2013年可以买多少额度的RRSP呢？

粗略方法计算，您2013年的RRSP供款额度等于：

（1）以前年份累积的RRSP供款额度（Unused deduction limit），加上
（2）2013年的挣得收入（Earned income）的18%，最高不超过$23,820（Maximum deduction limit for 2013），加上
（3）2013年的退休金调整反转额（Pension adjustment reversal），减去
（4）2013年的退休金调整额（Pension adjustment）

购买RRSP，有两个限制，一个是每年挣得收入18%的限制，另一个是最高上限的限制。最高上限的额度每年都会增加一点，2012年是$22，970；2013年是$23，820；2014年是$24，270。两个限制额度，取其低，即哪个额度低就取哪个。

购买RRSP立竿见影的好处，就是降低当年报税收入税率，还可能获得一些退税。

购买RRSP的其他好处，就是积累退休养老金，老有所养金啊。另外，增值的全过程，在税务优惠政策保护之下，延税复利增长，这比单利增长要快得多，意味着同样多的投资，高得多的回报。

每年的2月份是可购买上一年度RRSP供款空间的最后一个月。时间过得真快，2月已经转瞬而来，当然也会转瞬而去。有意向购买RRSP注册退休储蓄计划的朋友，请估算一下自己要买的额度，抓紧时间考虑和行动了。

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